[—ATOC—]
[—TAG:h2—]
١ـ تسهیلات ارزی ازمحل حساب ذخیره ارزی برای واردات (کالاوخدمات)
دراجرای ماده ۶٠ اصلاحی قانون برنامه سـوم توسـعه اقتصـادی، اجتمـاعی و فرهنگی جمهوریاسلامیایران، آئیننامه اجرایی مربـوط، شـرایط و ضـوابط اعطـای
تسهیلات ارزی مصـوب مـورخ ٧٩/٩/٢٧ ، مصوبات هیات امنای حساب ذخیـره ارزی موضوع مـاده ٨ آئیننامه اجرایی قانون مذکور و پیوستهای شـماره ٣-١ الـی ٣-٣۴ بدینوسیله نحوه اعطای تسهیلات ارزی فوق الـذکر درچـارچوب مقـررات، شـرایط و ضوابط مزبور، قرارداد عاملیت منعقده آن بانک با سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و رعایت موارد زیر جهت اقدام اعلام میگردد:
١- تعاریف :
١-١) دوره استفاده از تسهیلات (Disbursement Period) :
از تاریخ پادارشدن اولین اعتباراسنادی گشایش یافته آغاز میگردد و می بایست تاریخ دقیقی بعنوان آخرین فرجه برداشت ازمحل تسهیلات مشخص شود.
۱-۲ ) (Grace Period) تنفس دوره :
شروع دوره تنفس پس از اسـتفاده کامـل از تسـهیلات یـا پایـان دوره اسـتفاده از تسهیلات (هرکدام که زودتر باشد) خواهدبود و مدت آن طبق تشخیص و نظر آن بانک و براساس مصوبات هیات امنای حساب ذخیره ارزی میباشد.
۱-۳) (Repayment Period) تسهیلات بازپرداخت دوره :
دورهای است که درطی آن تسهیلات اعطـایی بازپرداخـت مـیشـود کـه سررسـید نخستین قسط بازپرداخت پس از سپری شدن دورهتنفس خواهد بود.
۱-۴) مدت دقیق تامین مالی هر طرح با توجه به شرایط خاص هرطرح توسط آن بانک تعیـین میگردد، مدت مزبور حداکثر از ٨ سال تجاوز نخواهدکرد که حداکثر ٣سـال آن دوره استفاده و حداکثر ۵سال آن دوره بازپرداخت خواهدبود. بخشی از حداکثر زمان مجاز دوره استفاده و حداکثر زمان مجاز دوره بازپرداخت با توجه به طـرح و بـه تشـخیص بانک عامل به دوران تنفس اختصاص مییابد. مگرآنکه براساس مصوبات هیات امنـای حساب ذخیره ارزی مدت تسهیلات دوره های فوقالذکر تغییر یافته باشد.
۱-۵) مبنای نرخ سود :
مبنای محاسبه نرخ سود تسهیلات، نرخ لیبور (LIBOR) شش ماهه ارزهای موضوع قرارداد تسهیلات که درصفحات LIBOR٠٢ ، LIBOR٠١ و SIOR سیستم
رویترز قابل دسترسی میباشند، خواهدبود. درصورت عدم دسترسی به صفحات فوق الذکر، نرخهای صفحات ٣٧۵٠ و ٢٠٧٨۵ تله ریت جایگزین شود.
٢ـ مبلغ قرارداد عاملیت منعقده با سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور و تغییرات بعدی آن را به اداره عملیات ارزی این بانک اعلام و اعلامیه مسدودی ارز دریافت نمایند.
بانکهای عامل مجازند نسبت به تصویب طرح، انعقاد قرارداد اعطای تسهیلات با متقاضیان از محل حساب ذخیره ارزی، فراتر از مبلغ سقف قرارداد عاملیت فوق الذکر اقدام و مراتب رابرای صدور اعلامیه مسدودی در هرمورد به این اداره [note]اداره مقررات ارزی[/note]اعلام نمایند.
٣ـ تسهیلات موضوع این بخشنامه باید درسقفهای مجاز تسهیلات اعطائی آن بانک با رعایت سقفهای فردی و باتوجه به ضوابط، مقررات و دستورالعملهای صادره توسط واحدها و ادارات ذیربط این بانک منظور و اعطاء گردد.
۴ـ اعطای تسهیلات به دلارآمریکا، دلارکانادا، دلاراسترالیا، پوندانگلیس، یورو، فرانکسوئیس ، ینژاپن ، کرون دانمارک و کرون سوئد مجازاست.
۵ ـ نرخ تسعیر درهرمورد که ضرورت پیداکند نرخ روز بازار خواهدبود.
۶-آن بانک میبایست باتوجـهبـه قـرارداد عاملیـت منعقـده بـا سـازمان مـدیریت و برنامه ریزی کشور نسبت به مانده تعهدنشده قرارداد مذکور (امضاء قرارداد بامشـتری تعهد محسوب میشـود)، هرشـشمـاه یکبـار هزینـه تعهـدی معـادل ٠/١٢۵درصـد در سال محاسبه و به حساب ذخیره ارزی نزد اداره عملیات ارزی این بانک واریز نماید.
٧- اعطای تسهیلات ارزی میبایست درچارچوب یکی از عقود اسلامی بـین آن بانـک و مشتری صورتگیرد.
٧-١) شروع دوره استفاده از تسهیلات، تاریخ پادار شـدن اولـین اعتباراسـنادی مربوطـه خواهدبود.
٢ـ٧) دوره استفاده ازتسهیلات حداکثر درسقف های مجـاز قابـل تغییـر اسـت. مشـروط به اینکه از کل سقف زمانی معینشده (طی تصمیمات هیـات امنـای حسـاب ذخیـره ارزی) برای دورههای مذکور تجاوز ننماید.
٧-٣) ازآنجائیکه اعطای تسهیلات در چارچوب یکی از عقوداسلامی مجازاست، لذا شرایط بازپرداخت تسهیلات نیز میبایستی بارعایت مفاد این دستورالعمل و مقررات حاکم بر عقود اسلامی و حداکثر مدت تامین مالی (شامل دوره استفاده از تسهیلات ، دوره تنفس و دوره بازپرداخت) هرطرح بموجب شرایط و ضوابط مصوب هیات امنای حساب ذخیره ارزی تنظیم گردد .
٨ـ سودتسهیلات توسط بانک عامل درپایان هرششماه نسبت به مانده استفاده شده (یاپرداخت نشده) تسهیلات محاسبه میشود.
١ـ٨) سود دوره استفاده از تسهیلات درچارچوب عقد مربوطه محاسبه و در اقساط دوره بازپرداخت منظور میگردد.
۸-۲) نرخ سود تسهیلات اعطایی باتوجه به نرخ سود بین بانکی ارزهای مربوطه دربازار بین المللی (LIBOR) شش ماهه باضافه دو درصد خواهدب ود مگر در مواردیکه براساس تصمیمات هیات امنای حساب ذخیره ارزی نرخ و رویه دیگری تعیین شود.
۸-۳) ۶٠ (شصت) درصد سود تسهیلات اعطایی به بانک عامل و ۴٠ (چهل) درصد بقیه نیز به حساب ذخیره ارزی واریز گردد. توضیح اینکه نرخ سهم سود بانک حداقل ٢ درصد یا ۶٠ درصد سود تسهیلات اعطایی، هرکدام که بیشتر باشد، خواهدبود.
۸-۴) نحوه محاسبه نرخ سود:
٨-۴-١) نرخ محاسبه سود تسهیلات نرخ LIBOR شش ماهه دو روز کاری قبل از اولین معامله اسناد خواهد بود که شروع دوره محاسبه سود تسهیلات درنظر گرفته میشود، نرخ مذکور جهت محاسبه سود در طول دوره ششماهه مربوطه قابل اعمال است و بهمین ترتیب نرخ لیبور شش ماهه بعدی اعمال و سود محاسبه خواهدشد. درصورت وجود مدت زمانی کمتر از ۶ماه درپایان دوره استفاده از تسهیلات، مبنای محاسبه نرخ لیبور شش ماهه خواهدبود.
٨-۴-٢) در دوره بازپرداخت اقساط نرخ LIBOR شش ماهه ٢ روز کاری پیش از شروع هر دوره بازپرداخت اقساط (۶ماهه) اعمال و محاسبه خواهدشد.
٨-۵) آن بانک میبایست در سررسید بازپرداخت، اصل و سود سهم دولت را به همان ارز موضوع قرارداد با مشتری پس از چهار روزکاری به حساب ذخیره ارزی نزد این بانک واریزنماید.
تبصره : باتوجه به عدم شمول نرخ LIBOR به کرون سوئد درمورد ارز مزبور نرخ SIOR ششماهه به اضافه ٢درصد ملاک محاسبه خواهدبود.
٩ـ استفاده ازتسهیلات درچارچوب مقررات مربوط به واردات کالا و خدمات و از طریق افتتاح اعتباراسنادی دیداری خواهدبود.
١ـ٩) برگهای ثبت سفارش و اصلاحیه های بعدی آن باید بمیزان تسهیلات ارزی اعطایی دارای مُهر آن بانک با درج عبارت »ازمحل حساب ذخیره ارزی» بوده و نزد وزارت بازرگانی ثبت سفارش شده باشد. مگر در مواردی که براساس مقررات مربوطه انجام ثبت سفارش نزد وزارت بازرگانی ضروری نباشد.
٩-٢) آن بانک میبایست پس از گشایش اعتباراسنادی، اطلاعات ثبت سفارش آن را باتوجه به دستورالعمل شماره ٣/ن ظ١١٢٣ تاریخ ٨١/٣/۶ به این بانک ارسال نماید. (پیوست شماره ٣-٩)
٩-٣) تمدید سررسید اعتبارات اسنادی گشایش یافته به دفعات، بادرنظرگرفتن محدوده مجاز دوره های استفاده و بازپرداخت تسهیلات بلامانع است.
٩-۴) انجام اصلاحات اعتبارات اسنادی گشایش یافته به دفعات، تابع مجموعه مقررات ارزی بخش اول «واردات» خواهدبود.
۵) نظر باینکه وجه اسناد اعتبار اسنادی ازمحل تسهیلات ارزی اعطایی پرداخت میشود بنابراین تأمین پیش پرداخت ریالی اعتبارات اسنادی توسط متقاضی (بیش از آورده نقدی متقاضی بموجب شرایط و ضوابط اعطای تسهیلات و عقد مربوطه) موضوعیت ندارد.
٩-۶) درج و حذف شرط ارائه گواهی بازرسی در شرایط اعتباراسنادی موکول به نظر آن بانک خواهدبود.
٩-٧) مهلت گشایش اعتباراسنادی حداکثر یکسال ازتاریخ انعقاد قرارداد با مشتری میباشد.
٩-٨) آورده نقدی درخواست کننده تسهیلات، درصورت نیاز، ازمحل خرید ارز از آن بانک و یا ارائه ارز توسط متقاضی، قابل تأمین است.
١٠ ـ پس از سه ماه از تاریخ انعقاد قرارداد نسبت به مانـده اسـتفادهن شـده تسـهیلات ارزی هزینه تعهد، بهمیزان ٠/١٢۵ درصد درسال تعلق میگیرد که میبایسـت هرشـش مـاه یکبار توسط آنبانک محاسبه و ازمشتری دریافت گردد
تبصره: دریافت معادل ریالی هزینه تعهد متعلقـه بـه بانـک عامـل از مشـتری بـه نـرخ روز بلامانع است.
١١ـ آن بانک میبایست نسبت به پرداخت وجه اسنادمعامله شده و صورتحسابهای تاییدشده براساس دستورالعمل شماره م د/٨٨٠ مورخ ٨٠/۵/٣٠ مدیریت کـل امـور بین الملـل و عملیات ارزی این بانک اقدام نماید.(پیوست شماره ٣-١٠)
١٢ـ طبق مصوبات هیات امنای حساب ذخیره ارزی بازپرداخـت تسـهیلات ارزی بـه ارز، ممکن میباشد.
تبصره: درصورتیکه دراثرتغییر قوانین و مقررات ویاتصمیمات دولت ، صدور تمام یا بخشـی از کالاها و خدمات واحد تولیـدی کـه تسـهیلات بـرای ایجـاد یاتوسـعه آن دریافـت شده است، ممنوعشود و مشتری بانک نتواند درآمد لازم را برای بازپرداخت تسهیلات به ارز تامیننماید، مراتب جهت اقدامات لازم به این بانک منعکس گردد.
١٣ـ تخفیف های اعطایی موضوع مناطق محروم طبق مصوبات هیأت امنای حسـاب ذخیـره ارزی ازسهم سود دولت کسر می گردد.
١۴ـ آن بانک میبایست گزارش اقدامات انجام شده و عملکرد قراردادهای منعقده را مطابق فرم پیوست (شماره ٣-١١ ) بصورت ماهانه تنظیم نموده یک نسخه از آن را به دبیرخانه هیات امنای ارزی مستقر درسازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و یک نسخه بـه اداره آمار و تعهدات ارزی ارسال نماید.
٢ـ تسهیلات ارزی ازمحل حساب ذخیره ارزی برای صادرات (کالاوخدمات)
به موجب مصوبه شماره ١٠۵/٩۵۵٣ مورخ ٧٩/١٢/٢٠ هیأت امناء حساب ذخیره ارزی مبلغ پانصدمیلیون دلار برای تامین مالی صادرات کالا و خدمات در قالب اعتبار خریدار و اعتبار فروشنده در چارچوب آئین نامه اجرایی ماده (۶٠) اصلاحی قانون
برنامهسوم، تخصیصیافتهاست. مقتضیاست بارعایت شرایط و ضوابط آییننامه مزبور، مفادآئین نامه تامین مالی صادرات (کالا و خدمات) مصوب ٧٩/٩/٢٠ شورای پول و اعتبار و اصلاحات بعدی، مفاد قرارداد عاملیت و نکات ذیل نسبت به اعطای تسهیلات ارزی اقدام نمایند:
١ـ مبلغ قرارداد عاملیت منعقده با سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و تغییرات بعدی آنرا به اداره عملیات ارزی این بانک اعلام و اعلامیه مسدودی ارز اخذ نمایند.
٢ـ تسهیلات موضوع این بخشنامه باید درسقفهای مجاز تسهیلات اعطایی آن بانک منظورشود.
٣ـ اعــطاء تسهیلات بـه دلارآمریکـا، دلارکانـادا، دلاراسـترالیا، پونـدانگلیس، یـورو، فرانک سوئیس ، ینژاپن ، کرون دانمارک و کرون سوئد مجازاست. به منظور نگهـداری سقف قرارداد عاملیت میبایست معادل دلاری قراردادهای منعقده به ارزهای غیردلار را براساس نرخ برابری آنها به دلارآمریکا محاسبه و مراقبت نمایند که مجموع آنها بـه نرخ روز انعقاد آخرین قرارداد ازسقف قرارداد عاملیت تجاوزننماید. مبنـای محاسـبه برابری اسعار به دلار آمریکا، نرخهای خرید به خرید ارزها طبق نرخ نامه روزانـه ایـن بانک میباشد.
۴ـ نرخ تسعیر تسهیلات اعطایی به ریال درهرمورد که ضرورت پیداکند، نرخ روز ارز خواهدبود.
۵ـ هزینه مدیریت پسازانعقاد قرارداد به مأخذ ٠/١٢۵ درصد مبلغ قرارداد محاسبه و ازگیرنده تسهیلات اخذگردد.
۶ـ استفاده از تسهیلات صرفاً در چارچوب مقررات مربوط به صادرات کالا و خدمات خواهد بود.
تبصره : مهلت گشایش اعتباراسنادی حداکثر شـشمـاه ازتـاریخ انعقـاد قـرارداد باگیرنـده تسهیلات میباشد.
٧ـ پس از سه ماه ازتاریخ انعقاد قرارداد نسبت به مانـده اسـتفاده نشـده تسـهیلات ارزی هزینه تعهد، بهمیزان ٠/١٢۵ درصد درسال تعلق میگیرد که میبایسـت هرشـش مـاه یکبارتوسط آن بانک محاسبه و ازگیرنده وصول گردد.
٨ـ سود و کارمزد متعلقه دردوره بازپرداخت توسط بانک عامل درپایان هرششماه نسبت به مانده استفاده شده تسهیلات محاسبه و ازگیرنده تسهیلات اخذگردد.
تبصره ١: سودمتعلقه دردوره استفاده ازتسهیلات محاسبه و به حسـاب گیرنـده تسـهیلات منظور و دردوره بازپرداخت بـه اقسـاط مسـاوی همـراه اقسـاط اصـل و سـود دوره بازپرداخت ازگیرنده تسهیلات وصول گردد.
تبصره ٢: بانکها مجاز به اخذ سود و کارمزد روی سود انباشته دردوره استفاده از تسهیلات نمیباشند.
٩ـ آنبانک میبایست نسبت به پرداخت وجه اسناد معامله شده و صورت وضعیتهای تاییدشده طبق شرایط اعتبارات اسنادی پس از کسر مبلغ پیش پرداخت اقدام و اطلاعات مربوط شامل شماره اعتباراسنادی، نام گیرنده تسهیلات و مبلغ پرداختی را به اداره عملیات ارزی این بانک اعلام نماید. اداره عملیات ارزی عین ارزدرخواستی را دروجه آن بانک پرداخت خواهدنمود.
١٠ـ ضروریست آنبانک درسررسید بازپرداخت اقساط، اصل و سهم سود دولت را به همان ارز موضوع قرارداد طی دوروزکاری بهحساب ذخیره ارزی نزد این بانک
واریزنماید.
١١ـ گزارش اقـدامات انجـامشـده و عملکـرد قـــراردادهای منعقـــده مطـابق فـرم (پیوست شماره ۴-١) بصورت ماهانه تنظیم گردیده و یک نسـخه از آن بـه دبیرخانـه هیات امناء حساب ذخیره ارزی مستقر درسازمان مـدیریت و برنامـهریـزی کشـور و یکنسخه به این بانک ارسال شود.